小売業やサービス業といった内需関連を中心とする2月期決算企業の24年2月期第3四半期累計(3-11月)決算の発表が本格化している。本特集では、上期(3-8月)業績が好調で通期計画に対する進捗率が高く、上方修正が期待される銘柄を探った。

下表は、時価総額30億円以上の銘柄を対象に、上期(3-8月)の経常利益が前年同期比で増益または黒字転換して着地した銘柄をピックアップ。さらに、上期経常利益の通期計画に対する進捗率が55％以上、かつ同進捗率が過去5年平均を5ポイント超上回るといった条件を満たした31社を選び出し、進捗率が大きい順に記した。「★」は前期の第3四半期決算発表前または発表時に上方修正した銘柄。

なかでも、前期の第3四半期決算発表時に経常利益予想を上方修正した、コックス <9876> [東証Ｓ]、ＢｅｅＸ <4270> [東証Ｇ]、サーバーワークス <4434> [東証Ｓ]、エスケイジャパン <7608> [東証Ｓ]、エコートレーディング <7427> [東証Ｓ]は今年も有望だ。

また、上期経常利益の通期計画に対する進捗率が75％を超えている、ジェイグループホールディングス <3063> [東証Ｇ]、ハブ <3030> [東証Ｓ]、ヨシムラ・フード・ホールディングス <2884> [東証Ｐ]、エコス <7520> [東証Ｐ]、久光製薬 <4530> [東証Ｐ]、セレコーポレーション <5078> [東証Ｓ]は業績上振れが期待される。

このほか、年間配当利回りが3％を上回っているローソン <2651> [東証Ｐ]、和田興産 <8931> [東証Ｓ]、ありがとうサービス <3177> [東証Ｓ]、ＭＯＲＥＳＣＯ <5018> [東証Ｓ]は株主還元妙味もある銘柄としてマークしたい。

　┌ 通期進捗率 ┐　┌ 経常利益 ┐　 3-8月期　予想

コード 銘柄名　　　　3-8月期 5年平均　通期計画　3-8月期　増益率 　PER

<9876> コックス　　　　　162　　 74.6　　　625　　 1015　　 223　22.4 ★

<3063> Ｊグループ　　　 90.7　　 73.3　　　140　　　127　　黒転　52.6

<3030> ハブ　　　　　　 89.5　　 49.3　　　190　　　170　　黒転　56.5

<2884> ヨシムラＨＤ　　 88.3　　 54.2　　 1575　　 1390　　86.1　32.9

<7520> エコス　　　　　 83.2　　 50.7　　 3500　　 2912　　23.5　12.2

<4530> 久光薬　　　　　 79.7　　 49.3　　14600　　11640　　31.2　30.8

<5078> セレ　　　　　　 78.9　　 51.8　　 1235　　　974　　50.1　13.3

<4270> ＢｅｅＸ　　　　 77.6　　 56.0　　　425　　　330　　44.1　24.2 ★

<4434> サーバワクス　　 74.8　　 47.2　　　595　　　445　　34.4　70.1 ★

<7608> ＳＫジャパン　　 72.2　　 54.6　　　900　　　650　　89.0　10.3 ★

<2747> 北雄ラッキー　　 71.7　　 47.0　　　420　　　301　　 155　20.0

<7516> コーナン　　　　 70.9　　 61.1　　21100　　14959　　16.9　 8.5

<2653> イオン九州　　　 70.7　　 43.4　　 8000　　 5659　　60.9　18.9

<9974> ベルク　　　　　 69.1　　 53.9　　13808　　 9542　　31.2　14.1

<1712> ダイセキＳ　　　 68.1　　 50.1　　 2577　　 1754　　 276　12.0

<6086> シンメンテ　　　 68.1　　 55.1　　 1110　　　756　　23.1　20.5

<2651> ローソン　　　　 68.0　　 57.0　　70500　　47909　　52.4　15.5

<2669> カネ美食品　　　 67.0　　 39.8　　 2800　　 1875　　43.3　16.7

<8931> 和田興産　　　　 64.9　　 56.7　　 3300　　 2141　　17.1　 6.0

<4920> 日本色材　　　　 64.3　　 43.0　　　423　　　272　　 946　10.7

<8194> ライフコーポ　　 62.7　　 50.7　　20500　　12851　　37.7　11.5

<5982> マルゼン　　　　 62.4　　 53.6　　 4332　　 2702　　10.1　15.0

<8167> リテールＰＡ　　 61.3　　 50.7　　 6300　　 3860　　43.3　20.4

<9602> 東宝　　　　　　 60.9　　 53.7　　54000　　32881　　 8.8　23.1

<9661> 歌舞伎　　　　　 59.9　　 54.4　　　202　　　121　　黒転　 417

<2659> サンエー　　　　 59.7　　 52.1　　14470　　 8634　　48.5　14.9

<7427> エコーＴＤ　　　 59.1　　 49.1　　 1789　　 1058　　 155　 7.0 ★

<2670> ＡＢＣマート　　 58.8　　 51.4　　52000　　30580　　49.2　17.2

<3177> ありがとうＳ　　 58.3　　 50.9　　　715　　　417　　19.5　 9.2

<5018> ＭＯＲＥＳＣ　　 58.3　　 49.8　　 1600　　　933　　10.3　17.1

<8198> ＭＶ東海　　　　 55.0　　 42.9　　10500　　 5777　　26.1　16.6

※経常利益の単位は百万円。

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